Poslovni svet deluje v dinamiki številk, rokov, odgovornosti in odločitev, ki vsak dan vplivajo na stabilnost podjetja. Podjetniki razmišljajo o:
hkrati pa pogosto spregledajo eno izmed najmočnejših zakonitih finančnih priložnosti, ki jih lahko izkoristijo. Ta priložnost je davčna olajšava, mehanizem, ki ga zagotavlja zakonodaja in ki lahko občutno vpliva na davčno osnovo ter ustvarjeno razliko med stroški in končnim rezultatom. Kljub temu številni podjetniki ostajajo previdni ali zadržani, saj se bojijo napačne uporabe ali ne razumejo dovolj dobro pogojev, ki jim omogočajo, da jo zakonito izkoristijo.
V Sloveniji ima sistem olajšav poseben pomen, ker je zasnovan tako, da spodbuja:
V praksi to pomeni, da podjetja, ki strateško vlagajo v svoj razvoj ali izboljšanje poslovanja, lahko uporabijo ugodnosti, ki neposredno znižajo njihovo davčno obveznost. A uspešna uporaba davčne olajšave zahteva natančno poznavanje predpisov, razumevanje postopkov in pravilno dokumentacijo. Računovodski servisi pogosto poročajo, da so razlike med podjetniki, ki olajšave izkoristijo, in tistimi, ki jih ne, zelo velike. Ne zaradi privilegijev, temveč zaradi informacij.
Mnogi podjetniki menijo, da so olajšave namenjene zgolj velikim podjetjem. V resnici pa je zakonodaja oblikovana tako, da enake prednosti lahko koristi tudi:
Tako je so davčne olajšave postale pomemben del finančne strategije, ki lahko podjetniku prinesejo prednost, ki jo občuti takoj, ko pripravi davčni obračun za tekoče leto.
Osnovni namen olajšav je spodbujanje gospodarske rasti. Zakonodaja želi podjetja motivirati, da vlagajo v:
Zato so olajšave zasnovane tako, da neposredno znižajo davčno osnovo. V praksi to pomeni, da podjetje plača davek znižan za znesek olajšave. Prav zaradi te preprostosti je davčna olajšava eden izmed najbolj učinkovitih mehanizmov spodbujanja razvoja.
Slovenska zakonodaja določa pravila v Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb in Zakonu o dohodnini. Najpogosteje uporabljene so olajšave za:
Marsikatero podjetje ne ve, da lahko pri raziskavah in razvoju uveljavlja kar do 100 odstotkov dodatne olajšave na vložena sredstva. To pomeni, da lahko pride do občutnega znižanja davčne osnove, če je dokumentacija pravilna in aktivnosti ustrezno razvrščene.
Slovenija omogoča paleto olajšav, ki spodbujajo razvoj različnih področij. Med najbolj uveljavljenimi so:
Veliko podjetij, ki nikoli ne bi investirala v nova znanja ali izboljšave, se prav zaradi olajšav odloči za korake naprej. Tako davčna olajšava ne deluje le kot finančno orodje, temveč kot razvojni motor.
Davčni organi zahtevajo natančno in pregledno dokumentacijo, saj želijo zagotoviti zakonito uporabo davčnih olajšav. Prav zato podjetja potrebujejo jasne postopke, pravilen način evidentiranja in strokovno podporo. Računovodski servisi pogosto opozarjajo, da je najpogostejša napaka pomanjkljiva dokumentacija ali napačno razumevanje, katere aktivnosti sploh spadajo pod davčne olajšave.
Ključni elementi dokumentiranja so:
S pravilnimi zapisi podjetje ne le zniža obveznosti, temveč si ustvari pregled nad lastnim razvojem.
Mnogi podjetniki vedno znova pustijo neizkoriščene priložnosti. Razlogi so različni.
Primeri iz računovodskih servisov kažejo, da lahko mikro podjetje, ki vlaganja uveljavlja redno, zniža svojo davčno osnovo tudi za več tisoč evrov letno. Pri srednjih podjetjih so številke še višje. Zato strokovnjaki poudarjajo, da je davčna olajšava priložnost, ki neposredno vpliva na likvidnost in razvoj podjetja.
Veliko podjetij dela napako, ker na olajšave gleda kot na nekaj, kar se ureja na koncu leta. A najboljši pristop je strateški, izveden večkrat oziroma redno in usklajen s poslovno vizijo. To pomeni, da podjetje razmišlja o tem:
Odločilnega pomena je, da podjetnik razume svoje prioritete. Ali želi vlagati v razvoj. Ali načrtuje zaposlitev. Ali želi posodobiti opremo. Olajšave so oblikovane tako, da nagrajujejo premišljeno rast.
Davčni obračun je ključen dokument, kjer se olajšave tudi dejansko uveljavljajo. Rok za oddajo obračuna pravnih oseb je navadno 31. marec, za samostojne podjetnike pa je 31. marec namenjen za akontacijo dohodnine ter kasneje končni izračun. V praksi to pomeni, da mora podjetje pripraviti:
Kjer je prisotna strokovna podpora, postane davčna olajšava močno orodje. Kjer ni strokovne podpore, se hitro pojavijo napake, ki lahko vodijo v zavrnitev ali v nepotrebno višjo davčno obveznost. Zato računovodski servisi poudarjajo, da naj podjetnik nikoli ne primerja svojega položaja z drugimi podjetji, saj ima vsaka dejavnost svoje posebnosti.
Podjetnik, ki želi izkoristiti vse možnosti, potrebuje strokovnjaka, ki razume zakonodajo, spremlja spremembe in zna svetovati pri najbolj smiselni uporabi. Računovodski servisi pri tem ne opravljajo le tehničnega dela, temveč tudi analizirajo, katera davčna olajšava je za podjetje najprimernejša.
Strokovnjaki poudarjajo, da je najboljši rezultat dosežen, ko so procesi načrtovani že med letom. Tako podjetje ne izgubi priložnosti in pridobi jasno strukturo delovanja.
Izkoristite zakonito prednost, ki oblikuje finančno stabilnost in rast podjetja. Uporabite davčne olajšave premišljeno, dokumentirano in strokovno vodeno ter si zagotovite prihodnost, v kateri vaše podjetje raste z jasnimi finančnimi temelji.
Če iščete zanesljiv računovodski servis, ki bo poskrbel za vašo davčno olajšavo, oddajte povpraševanje na našem portalu.
